Что произойдет, если я не задекларирую криптовалюты? Риски, штрафы и способы их соблюдения

Мир криптоактивов больше не является свободной зоной. Уже с вступлением в силу прошлогоднего закона о бюджете и европейского регламента MiCA Налоговая служба все больше оттачивает инструменты для контроля цифровых портфелей. Но каковы реальные риски отказа от декларирования своих активов?

Риски: за пределами санкций, блок капитала

Многие инвесторы недооценивают так называемый "косвенный риск". Главной проблемой является не только штраф, но и происхождение средств. Без сопоставимой истории декларирования (форма RW) в будущем может быть невозможно внести криптовалютные суммы на свой расчетный счет. Банки, в связи с правилами борьбы с отмыванием денег, требуют определенных доказательств: если вы не сможете доказать, как выросли ваши активы, эти средства так и останутся связанными.

Штрафы

За упущение влечет за собой два разных вида наказаний, в зависимости от того, идет ли речь о простом владении или о реализованных доходах.

1. Налоговый контроль (форма RW/W): обязанность существует всегда, даже в отношении минимальных сумм (например, 200 евро) и даже если вы никогда ничего не продавали и не выводили. Не существует порога освобождения в 15 000 евро, действующего для традиционных иностранных счетов. Штрафы за отсутствие контроля составляют от 3 до 15 % от незадекларированных сумм. Например, при незадекларированном портфеле в 100 000 евро штраф может составить от 6 000 евро до 30 000 евро.
2. Плюсценности (форма RT/T): если вы продали криптовалюты, получив прибыль (выше порога освобождения в 2 000 евро до 2024 года или на любую сумму с 2025 года), недекларирование считается уклонением от уплаты налогов. В этом случае штраф может составлять от 90 до 120 % от суммы налога, подлежащего уплате.

Контроль и оперативное устранение

Благодаря MiCA европейские и зарубежные биржи автоматически передают данные пользователей властям. Однако ситуацию можно исправить спонтанно с помощью "Оперативного исправления" (Ravvedimento Operoso). Этот инструмент позволяет подать дополнительную декларацию и заплатить сниженные штрафы (до 1/10 минимального) до того, как Налоговая служба начнет проверку.

Помня о том, что Фиска может вернуться на 5 лет назад (или на 7 в случае полного отсутствия декларации), урегулирование вашего положения сегодня - это не только юридическая обязанность, но и стратегический шаг для защиты ваших будущих активов. Совет: доверьтесь опытным специалистам, чтобы правильно восстановить историю движения и избежать формальных ошибок.

Новинки 2026 года

С 1 января 2026 года налоговый сценарий Италии становится еще более жестким и сложным. Наиболее значимым нововведением является повышение ставки налога на прирост капитала с 26 % до 33 % для таких волатильных активов, как биткойн и Ethereum. Этот маневр в сочетании с окончательным прощанием с вычетом в 2 000 евро ударит и по мелким сберегателям: каждый евро прибыли придется декларировать. Кроме того, с введением в действие директив DAC8 и CARF эпохе анонимности придет конец: данные о балансах и движениях будут автоматически передаваться платформами в налоговые органы (CASP). По сути, криптовалюты будут приравнены к банковским счетам, что лишит их стимула к самостоятельному хранению и резко усилит бюрократическое давление.